一般企業(yè)納稅人應(yīng)當自納稅年度終了之日起5個月內(nèi)，進行匯算清繳。企業(yè)所得稅匯算清繳網(wǎng)上申報開通時間各地區(qū)有所差異。企業(yè)所得稅匯算清繳一般在什么時候辦理？下面東莞圣大財務(wù)主要講解下企業(yè)所得稅匯算清繳所需流程與資料。
辦理流程基本為：
(1)委托代辦。確定代辦年度企業(yè)所得稅匯算清繳需求，并簽署服務(wù)合同;
(2)資料交接。交接代辦所需要的證件、報表等相關(guān)資料檔案;
(3)開始代辦。財稅服務(wù)團隊按照標準流程辦理年度匯算清繳業(yè)務(wù);
(4)服務(wù)完成。在合同規(guī)定期限內(nèi)完成服務(wù)，app推送服務(wù)進度;
(5)材料移交。將辦理年度企業(yè)所得稅匯算清繳完成的相關(guān)材料移交給委托企業(yè)。
所需資料為：
(1)營業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件;
(2)國稅、地稅副本復(fù)印件;
(3)年度總賬、明細賬、會計憑證;
(4)本年度納稅申報表(包括所得稅、流轉(zhuǎn)稅及教育附加、防洪費);
(5)企業(yè)驗資報告;
(6)以前年度中介機構(gòu)所作的納稅鑒定報告復(fù)印件(新企業(yè)無需提供);
(7)存貨盤點表、銀行對賬單、余額調(diào)節(jié)表;
(8)下年度繳本年度12月份稅金的繳稅單;
(9)資產(chǎn)所有權(quán)的證明的復(fù)印件;
(10)有關(guān)享受稅務(wù)優(yōu)惠政策文件的復(fù)印件;
(11)《企業(yè)基本情況表》;
(12)其它企業(yè)所得稅匯算清繳所需材料。
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